Как получить налоговый вычет за обучение. Пошаговая инструкция
pixabay.com
Где я должен учиться, чтобы получить налоговый вычет?
Какую сумму можно вернуть?
Если оформлять вычет за несколько лет, его будут считать суммарно или за каждый год?
Кто может получить налоговый вычет?
Чтобы получить вычет, я должен быть официально трудоустроен?
Я могу оформить налоговый вычет только за себя или еще за тех, чье обучение я оплатил?
А могу ли я оформить вычет, если оплачиваю обучение неработающей жене (мужу)?
Какие документы нужны для оформления налогового вычета?
Где взять все эти документы?
Когда подавать документы на вычет?
Как я могу получить налоговый вычет?
В какие сроки мне перечислят деньги?
Частные школы, детские секции, платное высшее образование — всё это стоит денег и зачастую немалых. За то или иное обучение платит практически каждая семья. Но часть этих средств можно вернуть с помощью налогового вычета. Его суть в том, что государство возвращает вам 13% затрат на образование за счёт ваших налогов. Редакция Synergy Times выяснила, кто может получить такой вычет, какие для этого нужны документы и где их взять.
Где я должен учиться, чтобы получить налоговый вычет?
Вернуть деньги можно за обучение в детском саду, ссузе, вузе, общеобразовательной, спортивной, хореографической и других школах, в автошколе, в центре изучения иностранных языков, в онлайн-университетах. Важно, чтобы у образовательного учреждения была лицензия на ведение образовательной деятельности в РФ. А российское оно или заграничное, государственное или частное, роли не играет. Получить вычет можно и в том случае, если образование — это одно из направлений работы учреждения или ИП.
Какую сумму можно вернуть?
Максимальные суммы, с которых можно получить налоговый вычет за расходы на образование, — 120 тысяч рублей (150 тысяч рублей с 1 января 2024 года) на взрослого и 50 тысяч рублей (110 тысяч рублей с 1 января 2024 года) на ребёнка в год. Таким образом, за обучение взрослого можно вернуть не более 15,6 тысячи (19,5 тысячи с 1 января 2024 года) рублей в год, за ребенка — не более 6,5 тысячи (14,3 тысячи с 1 января 2024 года) рублей в год.
Объясним на примере. Вы купили учебный курс за 100 тысяч рублей. Из них вы сможете вернуть 13%, то есть 13 тысяч рублей. Но если ваш курс стоит 250 тысяч рублей, то налоговый вычет составит только 15,6 (19,5) тысячи рублей.
Поэтому если вы платите за долгосрочное обучение (например, на бакалавриате) больше пороговых сумм, лучше делать это поэтапно и оформлять вычет за каждый календарный год, а не единоразово.
Можно оформлять несколько видов вычетов сразу (например, ещё имущественный или инвестиционный). Но сумма возврата не должна превышать общую сумму налогов, которую вы заплатили за год.
Как получить второе высшее образование бесплатно>>
Если оформлять вычет за несколько лет, его будут считать суммарно или за каждый год?
Декларация подаётся за каждый календарный год отдельно. Поэтому и налоговый вычет оформляется так же. Нужно учитывать, что декларацию можно подать только за три предыдущих года. Например, если вы поступили в 2022 году, то вычет за него вы можете оформить до 2025 года включительно, а в 2026 году декларация утратит силу.
Кто может получить налоговый вычет?
Вычет могут получить граждане РФ, у которых есть официальный доход, они платят с него 13% или 15% налогов и проводят в стране не меньше шести месяцев за календарный год. К этой категории не относятся неработающие пенсионеры и студенты, самозанятые, а также индивидуальные предприниматели, которые выбрали упрощённую систему налогообложения, единый налог на вменённый доход и патентную систему. Ещё нельзя вернуть налог за обучение, оплаченное за счёт материнского капитала или работодателя.
Чтобы получить вычет, я должен быть официально трудоустроен?
Для получения налогового вычета вы должны платить налоги. Но к официальному доходу относится не только зарплата, полученная в организации, где вы оформлены по ТК. Это может быть также доход от сдачи квартиры в аренду с уплатой 13% налога и деньги, которые вы получаете за оказание услуг по договору ГПХ. Поэтому если вы, например, неработающий пенсионер или самозанятый, но платите 13% со сдачи квартиры в аренду, вы тоже можете получить вычет.
«Пушкинская карта» в 2022 году: кто может получить и куда по ней пойти>>
Я могу оформить налоговый вычет только за себя или еще за тех, чье обучение я оплатил?
Вы можете оформить налоговый вычет на близких родственников. К ним относятся дети, сёстры и братья до 24 лет, подопечные до 18 лет и бывшие подопечные до 24 лет. Но родственники должны учиться очно. При оформлении вычета на себя форма обучения значения не имеет.
А могу ли я оформить вычет, если оплачиваю обучение неработающей жене (мужу)?
Формально в Налоговом кодексе РФ муж и жена не прописаны как близкие родственники. Но их деньги считаются совместно нажитым имуществом, так что жена может сама подать документы на налоговый вычет, несмотря на то, что в платёжных документах указан муж.
Какие документы нужны для оформления налогового вычета?
Чтобы получить вычет, вам нужно доказать, что вы зарабатываете, платите налоги, учитесь в учебном учреждении, имеющем соответствующую лицензию, и т. д. Для этого вы должны предоставить в налоговую следующие документы:
1. Паспорт, копия паспорта.
2. Договор с учебным заведением.
3. Копия лицензии образовательного учреждения или её реквизиты, если этого нет в самом договоре.
4. Платёжные документы: бумажные или электронные чеки, квитанции, платёжные поручения.
5. Документ о повышении платы за обучение, если оно было.
6. Справка о доходах 2-НДФЛ.
7. Налоговая декларация 3-НДФЛ.
8. Заявление на получение налогового вычета (если оформляете вычет за период до 2019 года).
Если вы собираетесь вернуть деньги за обучение близких родственников, нужно дополнить пакет документов ещё парой бумажек:
1. Свидетельство о рождении/усыновлении, решение суда об опекунстве.
2. Справка, подтверждающая очную форму обучения.
Где взять все эти документы?
Платёжные документы нужно собирать заранее. Если вы собираете их в бумажном виде, имейте в виду, что они иногда выцветают (делайте фото). Электронные чеки лучше сохранять в отдельную папку, чтобы потом не искать их в других покупках.
Копию лицензии образовательного учреждения (или её реквизиты) можно взять в его бухгалтерии.
Справку о доходах 2-НДФЛ можно получить в бухгалтерии работодателя (или нескольких, если вы меняли работу), на «Госуслугах» или в личном кабинете налогоплательщика на портале Федеральной налоговой службы (ФНС).
На заметку: работодатели подают в налоговую информацию о ваших доходах до 1 марта каждого года, и примерно к середине лета (а может, и раньше) все графы о доходах в личном кабинете налогоплательщика будут заполнены автоматически. Например, если вы будете делать налоговый вычет за 2021 год, подождите до середины лета 2022 года, тогда вам не придётся отдельно запрашивать справки и вводить данные вручную.
Справку, подтверждающую очную форму обучения, ваш родственник должен заказать в деканате, обычно её делают в течение одного-двух рабочих дней.
Налоговую декларацию 3-НДФЛ можно заполнить в налоговой от руки на бланке или онлайн в личном кабинете налогоплательщика. Начиная с 2020 года она сразу включает в себя заявление на налоговый вычет. Но если вы заполняете декларацию за 2018 год и раньше, то вам понадобится дополнительное заявление о возврате налога. Его также можно написать от руки в налоговой или онлайн в личном кабинете налогоплательщика.
3 лайфхака, как студенту в Москве сэкономить 35 тыс. руб. в год>>
Когда подавать документы на вычет?
Сроки подачи документов зависят от способа получения налогового вычета. Их всего три: с помощью работодателя, через личный кабинет налогоплательщика на портале ФНС и при очном посещении налоговой (только по месту прописки).
Первый способ актуален, только когда вы оформляете вычет в том же году, что платите за обучение. В остальных случаях подавать декларацию нужно в том году, который следует за годом оплаты (в 2022 году можно подать за 2021 год и т. д.).
Срок давности для оформления возврата — три года: в 2022 году вы можете получить вычет за 2021–2019 годы. При этом не важно, закончили вы учиться или нет.
Как я могу получить налоговый вычет?
Вы можете получить вычет любым из трех способов: через работодателя, через налоговую или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Если вы решили получить деньги через работодателя, то соберите необходимый пакет документов (кроме справки 2-НДФЛ, 3-НДФЛ и заявления на налоговый вычет). В налоговой напишите заявление на получение уведомления о праве на вычет и отдайте его вместе с остальными документами. Всё это должны проверить в течение месяца. После получения уведомления отнесите его в бухгалтерию работодателя и напишите заявление на налоговый вычет. С этого момента все расчёты будет делать работодатель, а вы станете получать зарплату уже с учётом того, что часть налогов должна уходить не в ФНС, а к вам.
Тот, кто выбрал получение вычета через налоговую, должен обратиться туда очно, но только по месту прописки. Вам нужно будет принести весь пакет документов, кроме 3-НДФЛ и заявления на налоговый вычет: декларацию вы заполните на месте. Если она за 2019 год и раньше, нужно будет написать также заявление на налоговый вычет с указанием реквизитов банка, куда налоговая должна будет перечислить средства. Проверка документов занимает до месяца, после этого вы сможете получить вычет на указанный банковский счёт.
Чтобы получить вычет через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, нужно сформировать электронную цифровую подпись (ЭЦП) на этом портале. Далее нужно заполнить 3-НДФЛ на сайте ФНС и указать год, за который вам нужна декларация. Если за 2019 и ранее, портал предложит вам перейти на полную версию 3-НДФЛ. Один из этапов её заполнения — «Распорядиться вычетом» — аналогичен бумажному заявлению на налоговый вычет: там тоже нужно указать реквизиты банка для отправки средств. Заполнение декларации за любой год в личном кабинете ФНС означает, что вы направили её в налоговую, больше ничего делать не надо.
В какие сроки мне перечислят деньги?
При оформлении вычета через налоговую или личный кабинет налогоплательщика максимальный срок возврата денег на карту заявителя — четыре месяца и 10 дней с момента подачи документов. Три месяца после подачи декларации отводится на её камеральную проверку. 10 дней с момента завершения камеральной проверки даётся налоговой на оформление решения о возврате средств. Ещё один месяц отводится на процедуру возврата денег. По данным на 23 марта 2022 года, Федеральная налоговая служба разослала в налоговые инспекции внутреннее распоряжение проводить камеральные проверки декларации в ускоренном режиме — за 15 дней. Однако законодательно это распоряжение не зафиксировано, то есть нельзя будет подать претензию, если проверку сделают, например, за 20 дней.