Выбираем между ИП и самозанятостью: когда одно лучше другого

Индивидуальное предпринимательство

Этот тип оформления занятости подходит тем, кто планирует масштабировать бизнес — открывать новые точки, нанимать работников, создавать компании с выручкой свыше 2 миллионов рублей в год.

Открыть ИП дороже, чем оформить самозанятость (налог на профессиональный доход), и обслуживать его сложнее — предприниматель обязан вести отчётность, заполнять декларации, оплачивать страхование. При этом, если владелец бизнеса ничего не заработал или вышел в минус, он всё равно должен платить фиксированную сумму за открытое ИП — 42 221 рублей в 2022 году.

Открыть ИП можно, не выходя из дома. Для этого нужно заполнить специальную форму на портале «Госуслуги».

Необходимые документы:

• Заявление о регистрации в качестве ИП по форме Р 21001.
• Копия паспорта.
• Усиленная квалифицированная электронная подпись (если подаёте заявление через «Госуслуги»).

При электронной подаче заявления госпошлину платить не нужно.

Плюсы ИП:

• Нет ограничений по выручке (в самозанятости предел заработка — два миллиона рублей ежегодно).

• Можно нанимать сотрудников, сотрудничать с агентствами (в самозанятости работник не может оформлять в штат подчинённых).

• Нет ограничений на торговлю – самозанятый может продавать только товары собственного производства.

• Возможность официально зарегистрировать название компании и товарный знак – у самозанятых нет такой возможности, поэтому они не защищены юридически от кражи названия или логотипа.

Минусы ИП:

• Надо выплачивать страховые взносы с момента регистрации — 43 211 рублей за год при доходах до 300 тысяч рублей. Если доходы превышают эту сумму, к ним ещё 1% от дохода (в пенсионный фонд). В самозанятости налоги рассчитываются из выручки, и если у работника не было заказов и прибыли – то он не платит фиксированные суммы за сам факт оформления.

• Нельзя переименовать ИП (если только владелец не сменил фамилию, вступив в брак).

• Проблематичная процедура закрытия ИП — в случае нехватки документов, банки могут отказать в ликвидации статуса ИП. В случае принудительного закрытия ИП все счета замораживаются, и человек лишается права регистрировать ИП на ближайшие три года. Закрытие самозанятости можно осуществить в один клик через приложение «Мой налог».

Как открыть кафе или ресторан в маленьком городе

Читать подробнее

Как индивидуальный предприниматель отчитывается в налоговой

Если у вас в подчинении нет работников, вам нужно лишь ежегодно подавать декларацию по упрощённой системе налогообложения (УСН) и выплачивать 6% от всей прибыли.

С 1 июля 2022 года запустили экспериментальный налоговый режим — автоматизированную упрощённую систему налогообложения (АУСН). Она сама рассчитывает налог на основании онлайн-кассы. Налог при использовании АУСН больше (8% от всех доходов), но зато предпринимателю не надо сдавать отчёты и проходить выездные налоговые проверки.

Директор по токсичности и штатный лежебока ― как заработать на своих недостатках

Читать подробнее

Самозанятость (налог на профессиональный доход)

Этот вид занятости подходит тем, кто работает на себя, оказывая услуги или производя простые товары. Например, самозанятость удобна кондитерам, мастерам маникюра, создателям хендмейда (мыла, вязаных вещей, бижутерии).

Основное ограничение деятельности самозанятого — невозможность расширяться, нанимая работников. Если планируете в будущем делегировать обязанности и масштабировать бизнес, лучше оформить ИП. Ещё самозанятость не подойдёт тем, кто нацелен зарабатывать более двух миллионов ежегодно, то есть около 200 тысяч рублей в месяц.

Самозанятость легко обслуживать. Если нет выручки, то и платить ничего не надо. За пенсионное и медицинское страхование самозанятый также не обязан перечислять взносы, если только сам не решит накопить пенсионный стаж.

История одного бизнеса: «Меня спросили, есть ли гениальные идеи. А у меня ― вешалки»

Читать подробнее

Как оформить самозанятость

Необходимо зарегистрироваться в системе «Мой налог» (есть мобильное приложение). Проще всего авторизоваться через учётную запись «Госуслуг». Ваши данные автоматически перенесутся в программу, и после подтверждения вы будете поставлены на учёт как самозанятый. Процедура быстрая и интуитивно понятная.

Далее система автоматически формирует необходимую для оплаты налога сумму (не позднее 12-го числа следующего месяца после получения дохода) и присылает напоминание о задолженностях.

Плюсы самозанятости:

• Нет фиксированных платежей.

• Нет отчётности (все расчёты в мобильном приложении).

• Сниженные налоговые ставки — 4% для физлиц, 6% для юрлиц.

Минусы:

• Нельзя нанимать сотрудников и открывать дополнительные точки продажи.

• Общая выручка не должна превышать 2,4 миллиона рублей в год (200 000 рублей в месяц).

• Запрещено заниматься перепродажей товаров, быть посредником и работать по агентским договорам.

«Не обещай больше, чем можешь сделать» – бизнесмен о правилах и табу нетворкинга

Читать подробнее

Можно ли иметь ИП и самозанятость одновременно

Можно, но если при открытом ИП предприниматель оформляет самозанятость, он обязан отказаться от иных форм налогообложения – от вышеупомянутой упрощёнки (упрощённая система налогообложения). В таком случае можно не закрывать ИП и перейти на режим налогообложения НДП.

Однако все ограничения, которые существуют для самозанятых (порог прибыли в два миллиона ежегодно, невозможность нанимать сотрудников и вести торговлю), также сохраняются для деятельности бывшего индивидуального предпринимателя. Поэтому формально совмещать оба статуса можно, но по факту использовать преимущества ИП и самозанятости одновременно не получится.

И всё-таки в чем разница между владельцем ИП и самозанятым работником? На вопрос ответила Наталья Берлатонова, руководитель Партнерского направления Центра карьеры Корпорации «Синергия»

— Разница глобально в ограничении объёмов выручки, количеством людей, которые будут работать в организации и ограничением видов деятельности. Если Вы являетесь самозанятым, то не примете к себе никого в команду — в штат. Вы в данном случае единоличный исполнитель. Но можете заключить договора с другими самозанятыми, если вам для получения результата требуется ещё люди, — подсказала эксперт.

В ИП независимо от того, есть выручка или нет, как уточнила эксперт, придётся платить фиксированные налоги.

— Безусловно выгоднее исходя из налогообложения открывать самозанятость, если не попадаете под ограничение по видам деятельности: продажа чужих товаров, подакцизных товары и тех, которые нужно маркировать, например алкоголь или сигареты, добыча полезных ископаемых. Работа по договорам комиссии, поручения и агентским договорам. Сдача в аренду нежилую недвижимость. Для всего этого придётся открыть ИП. Если деятельность прибыль не приносит, расходов по налогам и нет. При масштабировании своего бизнеса придётся перейти на ИП или ООО.

Жизненный цикл стартапа: как превратить хобби в международный бизнес

Читать подробнее

Самозанятые россияне получили право регистрировать свой бренд

Эксперты назвали профессии, которые чаще всего выбирают самозанятые в России

Зачем выбирать профессию педагога и как превратить её в призвание